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增值税纳税申报表主表期初末交税额怎么算

增值税纳税申报表主表期初末交税额怎么算

期初未缴额,为企业上月应缴纳而未缴纳的数,一般企业是不存在的.这个期初未缴税额是自动生成的,只要在本期缴纳上期税额处填上这个数字,就不欠税了.

1、增值税纳税申报表里面的期初未缴纳税额是按上月末的应缴增值税填写的.

2、根据《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》填表说明规定:第25项”期初未缴税额(多缴为负数)”栏数据,为纳税人前一申报期的”期末未缴税额(多缴为负数)”

3、增值税纳税申报表及填写说明(一般纳税人适用).

适用加计抵减政策的纳税人,如何在增值税纳税申报表的主表上体现加计抵减额?

为落实加计抵减政策,一般纳税人加计抵减额体现在主表第19栏”应纳税额”.对适用加计抵减政策的纳税人,主表第19栏”应纳税额”栏按以下公式填写.

本栏”一般项目”列”本月数”=第11栏”销项税额””一般项目”列”本月数”-第18栏”实际抵扣税额””一般项目”列”本月数”-“实际抵减额”

本栏”即征即退项目”列”本月数”=第11栏”销项税额””即征即退项目”列”本月数”-第18栏”实际抵扣税额””即征即退项目”列”本月数”-“实际抵减额”

增值税纳税申报表主表期初末交税额怎么算

“实际抵减额”是指按照规定可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减的加计抵减额,分别对应《附列资料(四)》第6行”一般项目加计抵减额计算”、第7行”即征即退项目加计抵减额计算”的”本期实际抵减额”列.

新版增值税纳税申报表填写指南

登陆进入电子税务局,点击【我要办税】、再点击【税费申报及缴纳】;

进入按期应申报,点击增值税后面的【填写申报表】;

页面弹出【请选择申报方式】,点击【申报】;

第一个是网页申报,第二个是离线的PDF申报;

页面跳转,弹出提示,点击【进入申报表】;

进入申报表后,点击页面上方的【发票数据汇总】;

页面弹出对话框,点击【获得发票数据】,就会自动提取开票系统里的数据,这样增值税报表就等于免于手工填写了;

核对相应数据的正确性,点击【导入申报表】;

数据导入申报表后,核对24行的【本期应补(退)税额】,之后点击申报即可.

增值税纳税申报表主表期初末交税额怎么算的问题惠尚学会计小编就讲到这里,新版增值税纳税申报表填写的问题上文也讲到了,大家要注意的是,新版增值税申报表,可以自动提取开票系统的数据;导入数据之后,需要认真核对数据,以免造成错误.

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