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汇算清缴后,申报年初数会调整吗

汇算清缴后,申报年初数会调整吗

一般不再调整,如果涉及会计上的错账调整,偶尔有可能调整,一般情况下,涉及损益的项目,比如:成本费用税金损失营业外收支,才会影响以企业所得税,其他项目不影响企业所得税,所以虽然报表有差异,但并没有影响税收,一般也不存在涉税风险, 不必太担心.

汇算清缴常见问题

所得税申报中从业人数含劳务派遣人员吗

“《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第三款规定,企业接受外部劳务派遣用工支出税前扣除问题:企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用,应分两种情况按规定在税前扣除:按照协议(合同)约定直接支付给劳务派遣公司的费用,应作为劳务费支出;直接支付给员工个人的费用,应作为工资薪金支出和职工福利费支出.其中属于工资薪金支出的费用,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据.

A000000《企业基础信息表》的填表说明显示”104从业人数”:填报纳税人全年平均从业人数,从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和.

我们综合以上政策,如果协议合同约定我们公司将劳务派遣人员的工资福利费等直接支付给劳务派遣公司,会计和税务上作为劳务费用支出,那么在填写《企业基础信息表》时就不包括在从业人数中;如果协议合同约定我们公司直接支付给派遣员工工资和福利费等,就由我们公司将这部分费用作为工资薪金和职工福利费等核算,那么在填写《企业基础信息表》从业人数时也包括这部分派遣用工人数.”

网店无票申报税率怎么算

问:老师,接着问一下,网店无票申报怎么确认收入?税率按多少算?是需要根据明细分开确认收入吗?

答:增值税申报表的附表一中有无票收入填报的单元,税率应视销售商品或服务的不同,确定不同的税率.

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哪些评估指标在监控着你的纳税申报表

目前的预警来源,不仅仅局限于财务申报数据,将会更多的来自于外围的第三方数据.

随着”多证合一”的全面落地实现,未来必将打破部门之间的数据壁垒,真正实现信息共享,最终打造诚信文明的经营时代!

指标1

指标名称:一般纳税人应纳税额减征额异常预警

指标说明:可能存在故意不交或者少交增值税的现象

指标2

指标名称:增值税未开具发票销售收入累计负数预警

指标说明:监控企业是否虚减本期销售收入,可能存在故意不交或者少交增值税的现象

指标3

指标名称:增值税一般纳税人申报的销售额小于发票开具金额(按季)预警

指标说明:监控企业是否人为少报送收入,可能存在故意不交或者少交增值税的现象

指标4

指标名称:增值税纳税申报表附列资料(二)栏次”本期进项税额转出额”栏出现负数异常

指标说明:监控企业是否存在增大进项税额,进而无抵扣或抵扣不足情况虚假申报现象

指标5

指标名称:增值税纳税申报表附列资料(二)栏次”其他”栏填报数据异常

指标说明:监控企业是否存在随意抵扣,人为增大进项税额,进而无抵扣或抵扣不足情况虚假申报现象

指标6

指标名称:增值税纳税申报表”免税销售额”栏填报数据异常

指标说明:监控企业是否有免税销售额但无免税备案手续,从而发现企业是否存在不交或者少交增值税以及不报或者少报销售收入的现象

指标7

指标名称:增值税纳税申报表附列资料(二)栏次”农产品收购发票或者销售发票”栏填报数据异常

指标说明:监控企业是否存在利用农产品虚假抵扣,人为增大进项税额,进行虚假申报现象

提醒:

1.大数据比对的时代已经全面来临,你对外申报的每一个涉税数据,都会成为税务局找到你并稽查你的突破口;

2.”互联网+税务”的模式,纳税人可以享受多元化的办税渠道和服务,但同时,通过整合从数字渠道获得的所有纳税人数据,税务局提升了其大数据分析能力和水平,这必将打破你偷漏税的妄想;

3.未来,企业将会面临更加具有挑战性的税收征管环境,企业只有合规经营、依法纳税、强化管理,才可以做大限度地降负增效,才是做安全有效的节税途径之一!

汇算清缴后,申报年初数会调整吗?所得税汇算清缴,是对应纳税所得额的调整,不是对会计帐的调整.惠尚学会计小编还给大家罗列了汇算清缴常见问题,所得税申报中从业人数含劳务派遣人员吗等相关问题,有需要的小伙伴可以好好学习下.

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