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小规模纳税人增值税普票如何填写所得税报表

小规模纳税人增值税普票如何填写所得税报表

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明

本表”货物及劳务”与”服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写.

(一)”税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)”纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证件号码.

(三)”纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称.

(四)第1栏”应征增值税不含税销售额(3%征收率)”:填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额,不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额.

纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致.

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养殖企业免征增值税,那么增值税申报表(适用于小规模纳税人)应如何填写?

你单位所从事的行业如果全部属于免征增值税范畴,填写《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》时,首先应将本月发生的销售额填写在第6行”免税货物及劳务销售额”中,包括第7行”其中:税控器具开具的普通发票销售额”.其次,在第10行”本期应纳税额”中填写按照3%征收率计算出的应纳税额,第11行”本期应纳税额减征额”中填写与第10行相同的税额,则第12行”应纳税额合计”中应为零.

以上就是关于小规模纳税人增值税普票如何填写所得税报表的全部内容了,相信您在遇到类似情况后会懂得如何有针对性的解决问题,如果你还有什么问题,可以咨询惠尚学会计在线答疑老师.

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