1. 首页
  2. 会计实务

跨月专票作废流程

发票的意义

发票分为普通发票和增值税专用发票,其本身具有合法性、真实性、统一性和及时性等特点,所以它是*基本的会计原始凭证之一.因为它是经济活动内容的载体,也是财务管理的重要工具,所以税务机关控制税源以及征收税款时,会把发票作为重要依据.同时发票也是*监督经济活动、维护经济秩序以及保护*财产*的重要手段.

隔月发票可以作废吗

有的财务人可能会问:”隔月发票开错了,可以直接作废吗?”在这里可以很明确的告诉大家:不可以.这是因为跨月的发票大多数已经抄税入账了,数据已经上传到国税服务器,无法再做出作废指令.《增值税专用发票使用规定》规定:一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理.开具时发现有误的,可即时作废.

所以作废只可以是发生在当月未入账的情况下,隔月发票是不可以作废的,只可以通过红冲来处理.

隔月发票如何红冲

隔月情况下,普通发票和专用发票的处理方式也不尽相同.普通发票相对来说比较简单,可以直接带上要冲红的普通发票,到所属税务局填写普通发票红字报备单,然后到防伪开票软件中开具负数的普通发票,就可以完成.而专用发票相对来讲较为复杂一些,需要分为两种情况:

1.发票尚未认证

这需要由销售方操作,具体可以是开具发票有错误情况下的两种行为:还未交付给购买方,或者让购买方拒收并开具拒收证明.这样就可以在系统中,开具红字发票的申请单(多打印两张并且加盖公章),然后带上相关的申请单和需冲红的发票去所属的税务局.税务局会给申请人发放红字发票的通知单,然后就可以回到防伪开票软件中,开具负数的专用发票.

2.发票已经认证

如果发票已经认证,则需要购买方操作,具体操作过程和未认证的情况大同小异,都需要开具红字发票的申请单(同样多打印两张并且加盖公章),然后带上红字发票的申请单和要冲红的发票,到税务局领取红字发票的通知单.只是*后需要购买方将通知单交给销售方,再由销方在系统中开具负数的专用发票.

跨月专票作废流程

跨月专票作废流程

首先在当月确认发票错误,客户已经退回发票的时候,要在系统里先作废,防止过了当月而开红票的麻烦.过月开红票的话,可以直接在开票系统里开,发票管理 –  最上一行发票开具管理–发票填开–普通发票填开–打开发票后,最上一行中间有个负数键,点击输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通发票负数发票了.

增值税专票跨月作废需要怎么处理?

一、如果是增值税普通发票,跨月不得作废.

二、跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲.可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减.

跨月开错的普票,进入发票填开界面点击”红字”–输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印.其具体的流程参考如下:

1、发票管理–信息表–红字增值税专用发票信息表填开-填写信息后打印

2、进入红字增值税专用发票信息表查询导出界面选中开具的红字发票信息表点击上传

3、上传成功后生成信息表编号

4、进入专用发票填开界面点击”红字”,选择”直接开具”,将信息表编号直接输入后点”确定”,核实信息无误后方可打印

跨月发票作废后如何做账?

对方会把开错的发票还给你,然后你开据一张红冲发票,把这笔收入冲销掉,再开一张正确的发票给他们就可以了.在开票系统里有个发票—-红冲,你把开错发票的那个发票号码输进去,点击退票打印就可以了.

冲销收入凭证:

借:应收账款

贷:主营业务收入(用红字)

隔月发票作废,还未认证该怎么处理?

超过当月了,所以不能在开票机直接作废.可以通过以下操作作废隔月发票:

①让购买方到税务局填报《开具红字增值税专用发票申请单》,税务局会根据《申请单》开具《通知单》.

②根据《通知单》到税务局开具红字专用发票,在开票机中以销项负数开具,红字专用发票必须与《通知单》一一对应.

可直接作废发票的情形有:

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月.

2、销售方未抄税且未记帐.

3、购买方未认证或认证结果为”不相符”.

跨月专票作废流程现在大家应该都清楚了,首先在当月确认发票错误,客户已经退回发票的时候,要在系统里先作废,防止过了当月而开红票的麻烦.过月开红票的话,可以直接在开票系统里开,更多精彩内容请继续关注惠尚学会计更新.

惠尚学甄选-会计培训机构

校区环境

  • 跨月专票作废流程
  • 跨月专票作废流程
  • 跨月专票作废流程
  • 跨月专票作废流程

校区环境

  • 跨月专票作废流程
  • 跨月专票作废流程
  • 跨月专票作废流程
  • 跨月专票作废流程

热门课程

  • 跨月专票作废流程
  • 跨月专票作废流程
  • 跨月专票作废流程
  • 跨月专票作废流程
  • 跨月专票作废流程
    跨月专票作废流程

    仁和会计

    全国校区直营

    特色:

    性价比:9.8 校区数:学员数:10W+

    优惠:

    获取报价 在线咨询

  • 跨月专票作废流程
    跨月专票作废流程

    恒企会计

    上市公司的培训机构

    特色:

    性价比:9.7 校区数:学员数:12W+

    优惠:

    获取报价 在线咨询

  • 跨月专票作废流程
    跨月专票作废流程

    高顿网校

    高顿旗下财经网络教育

    特色:

    性价比:9.6高顿校区:38学员数:5W+

    优惠:

    获取报价 在线咨询

在线咨询

本文来自于惠尚学,发布者太阳味的风,转转请注明出处:https://www.hsxacc.com/20032.html

发表评论

登录后才能评论

联系我们

400-661-1231

在线咨询:点击这里给我发消息

QR code