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​小规模纳税人不开票收入超过多少要缴纳增值税

小规模纳税人不开票收入超过多少要缴纳增值税

月度超过9万,季度超过30万.

小规模纳税人交的增值税无法退回怎么办

税法规定,对纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后,将自发现之日起10日内办理退还手续;如纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息.你可以提供证据,向你的税局申请.

你硬是按29989和12885.2直接乘以3%计算的增值税金:42874.2*3%=1286.23元

正确的计算:29989/1.03*0.03=873.45

12885.2/1.03*0.03=375.30

应交税金是:1248.75元

多交了:37.48元

调整分录:借:现金(或银行存款、应收账款等)-1286.24

贷:主营业务收入 -1248.76

贷:应交税金-应交增值税 -37.48

因为附加税费是按增值税费计提的,同时也的申请附加税费的返还!

因为金额较小啊,申请退回比较麻烦的,和你的专管员交流一下,次月少报1248.76元的收入比较省事!

​小规模纳税人不开票收入超过多少要缴纳增值税

小规模纳税人季度开票收入超过9万怎么缴税

小规模纳税人企业一季度的收入超过9万元,是按全额缴纳增值税,而不是部分缴纳.

小规模纳税人适用征收率,征收率为3%.

小规模纳税人季销售额超过9万元不能再享受免征增值税优惠政策,应按照实际销售额交纳增值税. 应交增值税=含税销售收入÷(1+3%)×3%.

小规模纳税人增值税申报改为季度申报,按季度开票金额计算,按开票金额/1.03,计算出不含税收入.不含税收入不大于90000的免征增值税.印花税不免.随增值税缴纳的附加税费都免.水利建设资金能否免,得按地税税局的要求申报.

小规模纳税人一般只能开具普通发票,不可以开具增值税专用发票.但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票.

小规模纳税人抵扣税控盘怎么做账

小规模纳税人控专用设备全额抵扣税金的账务处理如下:

1)购入专用设备时,

借:管理费用(价税合计额)

贷:银行存款/库存现金/应付账款

抵减增值税应纳税额时,

借:应交税费–应交增值税

贷:管理费用

2)支付技术维护费时,

借:管理费用

贷:银行存款/现金

抵减增值税税额,

借:应交税费–应交增值税

贷:管理费用

根据财税[2012]15号文规定,自2011年12月1日起,增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,以及缴纳的技术维护费(以下简称二项费用),可在增值税应纳税额中全额抵减(抵扣额为价税合计额),相关进项税已经认证抵扣的,应当转出.

账务处理:根据财税[2012]15 号的相关规定,企业发生的二项费用是在增值税应纳税额中抵减,而不是完全作为进项税抵减.企业在进行增值税申报时,二项费用也是在”本期应纳税额减征额” 一栏中填列.

小规模纳税人不开票收入超过多少要缴纳增值税的问题现在大家应该都知道了,大家一定要牢记的两个数值就是月度销售额九万,季度销售额三十万,超过这个临界点,就要全额缴纳增值税,大家如果看完本文内容还想了解更多相关财务知识可以继续关注本网站更新.

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