1. 首页
  2. 会计实务

​税控盘抵扣如何申报

税控盘抵扣如何申报

在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写.

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏”应纳税额减征额”.当本期减征额小于或等于第19栏”应纳税额”与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写.

当本期减征额大于第19栏”应纳税额”与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表.当期备案的需要填写”本期发生额”.”本期实际抵减税额”填写本期需要抵减的税额,不能大于主表19栏与第21栏之和.未抵减部分填入”期末余额”结转下期继续抵减.

小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏”本期应纳税额减征额”.当本期减征额小于或等于第15栏”本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏”本期应纳税额”时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.同时,还应填写增值税减免税申报明细表.当期备案的需要填写”本期发生额”.”本期实际抵减额”填写本期需要抵减的税额,不能大于主表15栏本期应纳税额.未抵减部分填入”期末余额”结转下期继续抵减.

​税控盘抵扣如何申报

税控盘全额抵扣的分录怎么做?

控专用设备全额抵扣税金的账务处理如下: 1、一般纳税人

1)购入专用设备时,

借:管理费用(价税合计额)

贷:银行存款/库存现金/应付账款

抵减增值税应纳税额时,

借:应交税费-应交增值税(抵减税款)

贷:管理费用

2)支付技术维护费时,

借:管理费用

贷:银行存款/现金

抵减增值税税额时,

借:应交税费–应交增值税(抵减税款)

贷:管理费用

2、小规模纳税人

1)购入专用设备时,

借:管理费用(价税合计额)

贷:银行存款/库存现金/应付账款

抵减增值税应纳税额时,

借:应交税费–应交增值税

贷:管理费用

2)支付技术维护费时,

借:管理费用

贷:银行存款/现金

抵减增值税税额,

借:应交税费–应交增值税

购买税盘有480元,可以全额抵扣,在报税时写到哪个栏目里

先计入管理费用,然后将确定的减免税额冲减管理费用.购买金税设备的费用(包括金税盘490元、报税盘230元)、开票软件技术维护费330元/年,均可全额抵税. 各地区国税报备流程可能不太相同,建议咨询当地国税局.

根据财税2012第15号文件

1、增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏”应纳税额减征额”.

2、当本期减征额小于或等于第19栏”应纳税额”与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;

3、当本期减征额大于第19栏”应纳税额”与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

4、主管税务机关要加强纳税申报环节的审核,对于纳税人申报抵减税款的,应重点审核其是否重复抵减以及抵减金额是否正确.

税控盘抵扣如何申报的问题惠尚学会计小编就不再重复了,在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写,先计入管理费用,然后将确定的减免税额冲减管理费用.上文税控盘抵扣如何申报的相关内容大家觉得有帮助的话请继续支持我们小编.

惠尚学甄选-会计培训机构

校区环境

  • ​税控盘抵扣如何申报
  • ​税控盘抵扣如何申报
  • ​税控盘抵扣如何申报
  • ​税控盘抵扣如何申报

校区环境

  • ​税控盘抵扣如何申报
  • ​税控盘抵扣如何申报
  • ​税控盘抵扣如何申报
  • ​税控盘抵扣如何申报

热门课程

  • ​税控盘抵扣如何申报
  • ​税控盘抵扣如何申报
  • ​税控盘抵扣如何申报
  • ​税控盘抵扣如何申报
  • ​税控盘抵扣如何申报
    ​税控盘抵扣如何申报

    仁和会计

    全国校区直营

    特色:

    性价比:9.8 校区数:学员数:10W+

    优惠:

    获取报价 在线咨询

  • ​税控盘抵扣如何申报
    ​税控盘抵扣如何申报

    恒企会计

    上市公司的培训机构

    特色:

    性价比:9.7 校区数:学员数:12W+

    优惠:

    获取报价 在线咨询

  • ​税控盘抵扣如何申报
    ​税控盘抵扣如何申报

    高顿网校

    高顿旗下财经网络教育

    特色:

    性价比:9.6高顿校区:38学员数:5W+

    优惠:

    获取报价 在线咨询

在线咨询

本文来自于惠尚学,发布者月色如水,转转请注明出处:https://www.hsxacc.com/16397.html

发表评论

登录后才能评论

联系我们

400-661-1231

在线咨询:点击这里给我发消息

QR code