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​上个月未开票本月开票怎么申报

上个月未开票本月开票怎么申报

对一般纳税人而言:

假设某企业为一般纳税人,1月销售货物取得开票不含税收入20万,取得未开票不含税收入1万元(税率为16%).该企业1月收入应当如何申报?

该企业应填写1月增值税申报表附表(一)未开具发票栏次申报.

对小规模纳税人而言:

假设某企业为小规模纳税人,3月销售货物取得未开票不含税收入为10万.该企业第一季度收入应当如何申报?

由于企业3月取得未开票收入,属于第一季度取得的收入,因此第一季度申报增值税时应填写增值税申报表应征增值税不含税销售额(3%征收率)栏次申报.即只将取得的未开票收入金额填写在第1栏次,第2、3栏次不填写金额.

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增值税申报表中的未开票收入次月怎么冲?

1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入,做了销售凭证,建议先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整;

2.申报增值税申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并写申报说明,最好与税局专管员打好招呼,能有专管员签字最妥当.

上个月未开票本月开票怎么申报?总体上来说,对于一些没有开票的留到本月在开票的纳税申报可以分一般纳税人和小规模纳税人来处理,因为小规模纳税人是按季度申报的,那么在申报时哪个没有开票的就填写到哪一栏,一般纳税人的处理可以参考上文资料.更多的会计知识在惠尚学会计网上还有很多,大家都可以来看看.

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