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小规模纳税人季度不超过30万怎么填表

小规模纳税人季度不超过30万怎么填表

1.通过数字证书登录网上税务“,单击网上办税“;

2.自动识别税号,输入密码,单击登录“;

3.选择适用的数字证书,单击确定“;

4.输入PIN,默认为“111111”,单击确定

5.单击网上申报缴税可以申报小规模增值税,地方税可以单击地方税费业务办理“;

6.在菜单里选择增值税申报

7.下面是小规模增值税申报表,第一大项本期数第2栏填写税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“,10栏填写小微企业免税销售额“,如果本季度自行开票销售额不超过9万元,那么,1=2栏、第9=1.本年累计不用填写,会自动计算的;

8.第二部分是税款计算,”本期免税额就是本期销售额不超过9万元而产生的免税额,15本期应纳税额是因为本期我们在税局代开发票而产生的增值税,代开发票产生的增值税是不免的,同时,在代开是已经实际缴纳,所以,”本期应补(退)税额为零.申报表填写完毕以后直接申报即可.

小规模纳税人季度不超过30万怎么填表

小规模纳税人季度申报表怎么填

小规模纳税人

(1)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及从事货物生产或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上),并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(简称应税销售额)50万元以下(含本数).

(2)除上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下(含本数).

填写日期

首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期.小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了.

填写本期数据

小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的,所以需要分清楚.

本年累计数据

本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据,这是一个合计数据,包含了本期数据.所以填写申报表的时候,要分清楚数据是本期数,还是本年累计数.

填写专用发票数据

小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具.此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏,第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数,小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的,数据填写在第三栏.

填写普通发票数据

小规模纳税人自己开具的普通发票数据,填写在报表的第十栏,第九栏填写:第十栏,11,12栏的合计数.强调一下:第十栏是填写季度不超过9万的普票数据,超过9万的填写在第3.

填写本期应纳税

本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税,填写在报表的第15.

填写应补退税

如果小规模纳税人本期有预缴的税金,比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票,通常都是需要先缴纳增值税的,这部分已经缴纳的增值税填写在第21.22栏本期应补退税额,填写最终需要缴纳的增值税.

小规模纳税人季度不超过30万怎么填表?上文惠尚学会计小编已经将小规模纳税人季度不超过30万免税,网上报税怎么填报的流程全部整理出来了,如果大家看完上文资料还是不清楚的话,可以到页面弹窗咨询在线答疑老师解答哦。

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