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销项发票导出时填报日期是什么时候

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参考《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》)以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

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当月销项发票未开完如何做账

首先要看你这项发票业务是否已经发生增值税纳税义务,如果已经发生了增值税纳税义务,那这张票的税额直接计入应交税费–应交增值税–销项税额,并在当月交纳增值税.如果尚未发生增值税纳税义务那就在开票当月计入应交税务–应交增值税–待转销项税额.等实现收入了之后再转到”销项税额”进行缴纳.根据2016年12月发布的增值税会计处理规定,以上两个明细科目由企业根据业务需要进行设立的.至于怎样判断是否已经发生了增值税纳税义务,这是一个很复杂的问题,建议直接用是否收款来判定.发票的不含税金额开票当月不做处理,等实现收入时再在账上确认收入.

分录:

开票时:

借:应收账款/其他应收款

贷:应交税费–应交增值税–销项税额(待转销项税额)

确认收入时:

借:应收账款

贷:主营业务收入

要注意跨年影响企业所得税的问题

以上详细解答了销项发票导出时填报日期是什么时候!当月销项发票未开完如何做账!.其实销项税额需要及时纳税,进项税额可以延后抵扣,总之国家规定的税法政策是越有利于税收越好.如果你阅读了本文内容,对销项税和进项税的缴纳抵扣问题还不是很清楚,最好是咨询一下惠尚学会计在线老师.

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