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期间费用报税调减后账怎么调

期间费用报税调减后账怎么调

一般管理费用跟销售费用可能含有不能税前扣除的,这些都可能要调增,如业务接待费一定要调增的.营业外支入如果有不可税前扣队的,也要调增.利息收入有相关国债等利息收入要调减.

后面就是批账上是多少,税收应该要要记多少的意思了.

企业核算的”销售(营业)费用”、”管理费用”和”财务费用”中如有超出上述范围和标准的,应根据费用的性质分别在《纳税周整项目明细表》(附表三)第23行”职工福利费支出”、第24行”职工教育经费支出”.第25行”工会经费支出”、第26行”业务招待费支出”、第27行”广告费和业务宣传费支出”、第28行”捐赠支出”、第29行”利息支出”、第37行”与取得收入无关的支出”以及第40行”其他”项中调整.

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期间费用包括哪些?

《成本费用明细表》的填报

第26行”销售(营业)费用”:填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用.

第27行”管理费用”:填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用.

第28行”财务费用”:填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用.

按企业所得税年度纳税申报要求,企业当年发生的”期间费用”分别在《企业所得税年度纳税申报表(A类)》(简称《主表》第4行、第5行、第6行和《成本费用明细表》[附表二(1)]第26行、第27行、第28行依次按会计核算的销售(营业)费用、管理费用和财务费用数额填报(对应项目数额相同),对按税法规定多列、少列(汇算清缴期内通过”以前年度损益调整”调减所得的期间费用)的数额在《纳税调整项目明细表》(附表三)相关项目内进行调整.

期间费用在申报表上如实进行填写就可以了,如果企业还需要报税调减的话必须提供相对应的增值税发票进行调整.本篇文章对”期间费用报税调减后账怎么调?”问题的解答就到这里了,如果你还有其他的问题,当然我们惠尚学会计也有专业的老师可以在线方便大家直接地进行会计咨询,快来关注我们并提出你的问题吧!

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