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小规模增值税负数可以申报吗

小规模增值税负数可以申报吗

如果是一般纳税人,由于相关数据是自动审核,故增值税纳税申报表附列资料(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数.

如果是小规模纳税人申报表主表中的销售额为不含税销售额.销售应税行为有扣除项目的,为扣除后的不含税销售额.小规模纳税人销售额根据适用征收率和项目不同,分别填写在不同的栏次中.销售货物货物和销售服务、不动产和无形资产的销售额分别填写在不同的列中.

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增值税申报表附表一中有普通发票销售额和普通发票销项税栏目,应分别填:

一般纳税人开具的普通增值税发票后,填报增值税申报表时,也需将价税分离来填报;开具的如果是机打通用普通发票,进行价税分离计算即为:不含价=含 税价/(1+适用税率),填增值税申报表时也要价税分离填写.

前天申报4月增值税有负数,现申请退税(小规模),收到责令申请增值税一般纳税人,不申请对退税有影响?

一、如果已经转入税局多缴台账的税额,要经过审批程序才能抵减下期,而不是直接能作为下期预缴.

二、退税和是否一般纳税人是没有关系的,所以你申请不申请一般纳税人都不会影响你退税,但不排除管理员会先让你申请一般纳税人再申请退税,毕竟责令认定已经发出,你不申请更麻烦,到时税局直接认定你为一般纳税人,按17%交税,还不能抵扣.所以我建议你可以两项同时申请.

以上就是小规模增值税负数可以申报吗这个问题的全部解答,看完上文你知道了吗,账务处理时应该好好理解一下政策,完本文你学会了吗?如果你还有其他问题,欢迎咨询惠尚学会计在线答疑老师!

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