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供应商的样品应该怎么做账务

供应商的样品应该怎么做账务

收到赠送样品账务处理:

借:库存商品

借:应交税费–应交增值税(进项税额) 如果取得增值税进项税票抵扣联的话

贷:营业外收入

如果没有取得增值税进项税票抵扣联,则:

借:库存商品

贷:营业外收入

日后该收入与企业其他收入一起交纳企业所得税.

供应商的样品应该怎么做账务

供货商给的优惠如何做账?

购买商品时商家给予的优惠价格,如果在发票上有列示折扣,则按照发票金额扣除折扣金额后,计入购进成本.

如果发票上没有折扣列示,则可以按照实际支付的金额计入购进成本,此时的进货成本小语发票列示成本.

例:首先要看对方开过来的发票票面金额是多少,如果开票金额是19000元,那么直接按票面金额入帐,多出来的2000元不用处理.

如果开过来的发票,票面金额是21000元,如果事先签订的购销合同上没有写明现金折扣协定的,那么要按”销售折让”处理,你们要和供应商签订销售折扣协议,是什么原因减免2000元.并且这2000元需要销货方开具销售红字发票.

你们的分录:

借:应付帐款 2000

贷:原材料 1709.4

应交税费—-应交增值税(进项税额转出) 290.6

销货折扣又称”商业折扣”,商业折扣又可以划分为:价格折扣(西方会计称之价格折让)和现金折扣;

1、价格折扣:是指销货公司为了促进产品销售,对购货者给予一定的价格优惠,在购货给予价格上的折让,按折让之后实际收款金额进行会计核算(记账).

2、现金折扣:是指为了鼓励购货者,提前付款,给予的现金折让.现金折扣—作”财务费用”处理.

上述文章针对供应商的样品应该怎么做账务的问题进行了详细的解答,并且对相关的供货商所给予的优惠的账务问题也进行了阐述,并通过举例说明的方式来便于大家的理解.希望大家通过本文的内容能够熟练掌握相关知识.

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